2026 주식 세금, 국내주식과 미국주식은 얼마나 다를까요? 삼성전자 주식을 팔아 수익이 났을 때와 테슬라 주식을 팔아 수익이 났을 때 적용되는 세금은 다릅니다.
특히 미국주식은 연간 양도차익에서 250만 원을 기본공제한 뒤 일반적으로 22%의 세금을 계산합니다. 국내주식은 대주주 여부와 거래 방식에 따라 양도소득세가 달라집니다.
올해 달라진 증권거래세부터 해외주식 세금 계산, 신고 시기까지 정리했습니다.
1. 국내주식과 미국주식 세금 차이
구분국내 상장주식미국주식
| 매매차익 | 일반 소액주주 장내거래 비과세 | 양도소득세 과세 |
| 기본공제 | 과세 대상 주식에 적용 | 연 250만 원 |
| 일반적인 양도세율 | 대주주 등 요건별 차등 | 지방세 포함 22% |
| 배당금 | 일반 원천징수 15.4% | 미국 원천징수 등 적용 |
| 신고 | 과세 대상에 따라 신고 | 원칙적으로 다음 해 5월 |
국내 상장주식을 증권시장에서 매도한 일반 소액주주는 양도차익에 세금이 붙지 않습니다.
반면 상장주식 대주주, 장외거래 주식, 일부 비상장주식은 과세 대상입니다.
2. 2026 국내주식 증권거래세 얼마나 낼까?
2026년 1월부터 국내주식 거래세 부담이 변경됐습니다.
- 코스피: 증권거래세 0.05% + 농어촌특별세 0.15% = 총 0.20%
- 코스닥: 증권거래세 0.20%
- 코넥스: 증권거래세 0.10%
예를 들어 코스피 주식을 1,000만 원어치 매도했다면 거래 관련 세금은 2만 원입니다.
이는 수익이 아니라 매도금액을 기준으로 계산하므로 손해를 보고 팔아도 부과됩니다. 증권사 매매수수료는 별도입니다.
3. 미국주식 양도소득세 250만 원 공제란?
미국주식 등 일반적인 해외주식 양도소득세는 연간 과세 대상 양도차익에서 기본공제 250만 원을 뺀 금액에 **22%(양도소득세 20% + 지방소득세 2%)**를 적용합니다.
예를 들어 2026년 미국주식 매매로 연간 순이익 1,000만 원을 확정했다면 다음과 같습니다.
계산 항목금액
| 연간 양도차익 | 10,000,000원 |
| 기본공제 | -2,500,000원 |
| 과세표준 | 7,500,000원 |
| 예상 세금 22% | 1,650,000원 |
이 계산은 일반적인 해외주식 거래를 가정한 예시이며 실제 세액은 취득가액, 필요경비, 환율, 다른 과세 대상 주식과의 손익통산 등에 따라 달라집니다.
중요한 점은 250만 원 공제가 해외주식 계좌마다 적용되는 것이 아니라는 사실입니다. 과세 대상 주식 양도소득에 대해 연간 합산하여 적용합니다.
4. 미국주식 손실도 세금 계산에 반영될까?
같은 과세연도에 매도하여 확정된 해외주식의 이익과 손실은 원칙적으로 합산할 수 있습니다.
예를 들어 A 종목에서 700만 원을 벌고 B 종목에서 300만 원 손실을 확정했다면 순양도차익은 400만 원입니다.
여기서 기본공제 250만 원을 적용하면 과세표준은 150만 원, 일반적인 예상 세금은 33만 원입니다.
다만 주식을 팔지 않은 상태의 평가손실은 확정된 양도손실이 아닙니다. 연말 매도 시점과 결제일도 확인해야 합니다.
5. 주식 배당소득세는 몇 퍼센트일까?
국내주식의 일반적인 배당금은 소득세 14%와 지방소득세 1.4%를 합쳐 15.4%가 원천징수됩니다.
예를 들어 일반 과세 대상 국내주식 배당금이 100만 원이라면 원천징수 후 약 84만 6,000원을 받습니다.
미국주식 배당금은 일반적으로 미국에서 15%가 원천징수되며, 국내 세금 계산은 외국납부세액과 적용 조건에 따라 달라질 수 있습니다.
또한 이자·배당 등 금융소득이 연간 2,000만 원을 초과하면 금융소득 종합과세 대상이 될 수 있습니다. 일부 배당에는 별도 과세 특례가 적용될 수 있으므로 실제 지급명세서를 확인해야 합니다.
6. 미국주식 양도소득세 신고는 언제?
2026년에 매도한 해외주식의 양도소득세는 원칙적으로 2027년 5월에 신고·납부합니다.
국내주식의 일부 과세 대상 거래와 달리 해외주식은 반기 예정신고 의무가 없습니다.
신고는 국세청 홈택스에서 진행할 수 있으며, 일부 증권사는 해외주식 양도소득세 신고대행 서비스를 제공합니다.
해외주식 수익이 있다면 연말에 증권사 앱에서 연간 실현손익과 양도소득세 예상 내역을 확인하는 것이 좋습니다.
7. 주식 투자자가 기억할 세 가지
첫째, 국내 상장주식 일반 소액주주의 장내 매매차익과 미국주식 매매차익은 과세 방식이 다릅니다.
둘째, **2026년 코스피·코스닥 주식 매도 시 거래 관련 세금 부담은 일반적으로 0.20%**입니다.
셋째, 미국주식은 연간 확정손익과 250만 원 기본공제를 확인하고 다음 해 신고 여부를 판단해야 합니다.
주식 수익률을 계산할 때는 매매차익뿐 아니라 세금과 증권사 수수료까지 함께 확인하세요.
경제·생활 정보 더 보기
세금과 생활 속 돈 관리에 필요한 정보는 Korea Sourcing Information에서도 확인할 수 있습니다.
https://info.koreasourcing.co.kr
Info Sourcing | 생활 문제 해결 가이드
건강·의료, 법률·분쟁, 사고·생활 문제까지 필요한 순간 바로 찾을 수 있는 실용 정보를 제공합니다.
info.koreasourcing.co.kr
'생활 정보 & 법률 (Living & Law in Korea) > 세금관리 종합 체크리스트' 카테고리의 다른 글
| 세금관리 종합 체크리스크 (0) | 2022.01.13 |
|---|